内部控制与风险管理：理论、实务与案例（第3版）（MPAcc精品系列）
定 价：56 元
丛书名：MPAcc精品系列
- 作者：李晓慧 何玉润
- 出版时间：2022/11/1
- ISBN：9787300309132
- 出 版 社：中国人民大学出版社
- 中图法分类：F272.35
- 页码：308
- 纸张：
- 版次：3
- 开本：16
这是一本适合MPAcc课程的专业教材，其特色和优势如下：
1.梳理了最新的相关理论和政策。不仅深入探讨了内部控制（风险管理）的本质属性，而且对最新的国内外政策进行了深入阐释，厘清了目前该领域理论方面的一些问题和疑惑。
2.更新了内部控制的实务操作和案例。本书围绕内部控制要素、设计、评价、审计和披露几个方面展开，凸显实务操作的流程、底稿以及案例，让读者既知其然，也知其所以然，更好地运用内部控制提升公司价值。
3.增加了对行政事业单位内部控制的特殊考虑，介绍了我国行政事业单位内部控制建设的理论和实践。
4.创新写作体例，增加可读性。本书收集整理了大量国内外企业的真实案例，行文活泼生动，将枯燥严肃的问题通过鲜活的案例展现出来。
本书不仅适合会计专业硕士、审计专业硕士学习，也可作为MBA以及公司管理者、注册会计师和咨询师等专业人士的参考用书。
李晓慧 中央财经大学会计学院教授，博士生导师。财政部首批全国会计领军人才，教育部首批创新创业导师。中国注册会计师协会首批资深会员（非执业），中国内部控制标准委员会咨询专家，中国注册会计师协会专业技术指导委员会委员，中国会计学会审计专业委员会委员。《会计研究》《管理评论》等期刊匿名审稿人。研究领域为现代审计理论与实务、内部控制与内部审计、政府会计与绩效审计等。
何玉润 北京工商大学商学院副院长、教授、博士生导师，全国会计领军人才。在《管理世界》等刊物发表论文40余篇。主持或承担国家社会科学基金、国家自然科学基金以及教育部人文社科基金等重大及面上项目6项。
第一章 内部控制与风险管理概述
第一节 内部控制理论沿革
第二节 我国影响企业内部控制的相关立法
第三节 风险管理理念的形成与演变
第四节 合规管理、内部控制与风险管理的关系
案例讨论与分析 安然和安达信的毁灭
第二章 内部控制（风险管理）体系的构建
第一节 内部控制（风险管理）体系构建的原则与流程
第二节 内部控制（风险管理）体系构建的主要工作及内部控制（风险管理）手册
第三节 内部控制（风险管理）的分类与设计流程
第四节 内部控制（风险管理）体系构建的实践
案例讨论与分析 中航油（新加坡）巨亏事件
第三章 与企业控制环境相关的内控建设
第一节 公司治理
第二节 组织架构
第三节 发展战略
第四节 人力资源
案例讨论与分析 包商银行破产的企业环境问题
第四章 与企业资金活动相关的内控建设
第一节 企业资金活动控制
第二节 企业筹资活动控制
第三节 企业投资活动控制
案例讨论与分析 华融亏损1029.03亿元背后的故事
第五章 与企业资产管理相关的内控建设
第一节 企业存货控制
第二节 企业固定资产控制
第三节 企业无形资产控制
案例讨论与分析 獐子岛的扇贝去哪了？
第六章 与企业常规业务活动相关的内控建设
第一节 企业采购控制
第二节 企业销售控制
第三节 企业工程项目控制
第四节 企业研究开发控制
第五节 企业业务外包控制
案例讨论与分析 启迪环境多项工程计提巨额减值
第七章 与企业整体管理系统相关的内控建设
第一节 企业全面预算管理
第二节 企业合同控制
第三节 企业信息系统控制
第四节 企业财务报告编制和披露控制
第五节 企业内部审计控制
案例讨论与分析 腾信股份财务报告编制与披露
第八章 内部控制（风险管理）的评价
第一节 内部控制（风险管理）评价体系
第二节 内部控制（风险管理）评价的实务及其底稿
第三节 内部控制缺陷报告与内部控制评价报告
第四节 内部控制（风险管理）评价相关的案例
案例讨论与分析 上市公司内部控制评价报告及其更正
第九章 内部控制（风险管理）审计
第一节 内部控制（风险管理）审计的界定
第二节 内部控制（风险管理）审计业务的承接和保持
第三节 内部控制（风险管理）审计的流程及其特殊考虑
第四节 内部控制审计报告及其案例
案例讨论与分析 华南公司内部控制审计案例
参考文献
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