本书为税法近期新教材。从我国税法的理论基础入手，然后以具体税种的税种要素展开讨论，使读者能够详细了解各个税种的计征原理和方法，掌握相应的计算方法和技巧。本书主要内容包括：流转税种、所得税种、资源税种、行为税种、财产税种和目的税种，很后一部分介绍了关于靠前税收的和税收征管法等。本书对实体法的各个要素进行介绍分析，让读者在了解税法的基本原理后，能够掌握各个税种的应纳税额的计算和分析。本教材注重税收实体法理论与实例相结合，并且侧重运用了大量的实例让读者掌握税收政策和纳税筹划的技巧。
目 录
前言…………………………………………………………………………… 001
章 总论……………………………………………………………… 001
本章导读/001
学习目标/001
案例引入/001
节 税收的相关概念和税收理论/001
第二节 税法的相关概念和税法理论/006
第三节 税法的构成要素/011
第四节 税法体系/015
本章小结/020
练习题/021
测试题/021
第二章 增值税法………………………………………………………… 025
本章导读/025
学习目标/025
案例引入/025
节 增值税概述/026
第二节 征税范围/031
第三节 纳税义务人/037
第四节 税率与征收率/039
第五节 一般计税方法应纳税额的计算/044
第六节 简易计税方法应纳税额的计算/057
第七节 特定行为的增值税征收管理/057
第八节 进口货物/061
第九节 出口退税/063
第十节 税收优惠/070
第十一节 征收管理/075
第十二节 增值税发票的使用及管理/079
本章小结/086
练习题/087
测试题/088
第三章 消费税法………………………………………………………… 103
本章导读/103
学习目标/103
案例引入/103
节 消费税概述/104
第二节 纳税义务人和税目、税率/106
第三节 计税依据/114
第四节 应纳税额的计算/117
第四节 消费税的出口退税/126
第五节 征收管理/128
本章小结/129
练习题/129
测试题/131
第四章 关税法…………………………………………………………… 135
本章导读/135
学习目标/135
案例引入/135
002 税 法
节 关税概述/136
第二节 进出口税则/140
第三节 关税完税价格和应纳税额的计算/142
第四节 关税减免/147
第五节 征收管理/150
本章小结/152
练习题/152
测试题/153
第五章 企业所得税法…………………………………………………… 157
本章导读/157
学习目标/157
案例引入/157
节 企业所得税概述/158
第二节 纳税义务人、征税对象与税率/160
第三节 应纳税所得额的确定/163
第四节 资产的税务处理/183
第五节 应纳税额的计算/188
第六节 税收优惠/193
第七节 特别纳税调整/198
第八节 征收管理/202
本章小结/205
练习题/205
测试题/207
第六章 个人所得税法…………………………………………………… 217
本章导读/217
学习目标/217
案例引入/217
节 个人所得税概述/218
第二节 纳税义务人、征税范围和税率/221
第三节 应纳税所得额的确定/229
第四节 应纳税额的计算/234
目003 录
第五节 税收优惠/250
第六节 税收征管/253
本章小结/256
练习题/257
测试题/258
第七章 资源税类………………………………………………………… 264
本章导读/264
学习目标/264
案例引入/264
节 资源税/265
第二节 城镇土地使用税/272
第三节 土地增值税/275
第四节 环境保护税/284
第五节 耕地占用税/289
本章小结/292
练习题/293
测试题/294
第八章 财产税类………………………………………………………… 302
本章导读/302
学习目标/302
案例引入/303
节 房产税/303
第二节 契税/308
第三节 车船税/314
本章小结/320
练习题/321
测试题/321
第九章 行为税类………………………………………………………… 325
本章导读/325
学习目标/325
004 税 法
引入/325
节 印花税/326
第二节 车辆购置税/334
第三节 船舶吨税/339
本章小结/342
练习题/343
测试题/343
第十章 目的税类………………………………………………………… 347
本章导读/347
学习目标/347
案例引入/347
节 城市维护建设税/348
第二节 教育费附加/352
第三节 烟叶税/353
本章小结/356
练习题/356
测试题/356
第十一章 国际税收法律………………………………………………… 360
本章导读/360
学习目标/360
案例引入/360
节 国际税收协定/360
第二节 非居民企业税收管理/362
第三节 境外所得税收管理/364
第四节 国际避税与反避税/369
第五节 国际税收征管协作/371
本章小结/373
练习题/373
测试题/373
目005 录
第十二章 税收征收管理法……………………………………………… 378
本章导读/378
学习目标/378
案例引入/378
节 税收征收管理法概述/379
第二节 税务管理/381
第三节 税款征收/388
第四节 税务检查/394
第五节 税收法律责任/396
本章小结/399
练习题/399
测试题/400
第十三章 税务行政法制………………………………………………… 405
本章导读/405
学习目标/405
案例引入/405
节 税务行政处罚/406
第二节 税务行政复议/409
第三节 税务行政诉讼/413
第四节 税务行政赔偿/416
本章小结/418
练习题/418
测试题/419
参考文献 …………………………………………………………………… 423
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